---

 

Declaratia 394  in 2016 conform Ordinului 2264/2016 publicat in Monitorul Oficial nr. 578 din 29.07.2016 

 

MATERIAL ACTUALIZAT PENTRU DEPUNEREA DECLARATIEI LUNII OCTOMBRIE!

In acest material puteti gasi informatii privind noua structura a Declaratiei 394, precum si setarile ce trebuiesc efectuate in sistemul PlatphormaSQL pentru a putea genera aceasta declaratie.

 

A. Consideratii generale: 

ATENTIE! UP-DATE IMPORTANT!

 

Conform Ordinului 2264/2016 pentru modificarea Ordinului 3769/2015 privind declararea livrarilor/prestarilor si achizitiilor efectuate pe teritoriul national de persoanele inregistrate in scopuri de TVA si pentru aprobarea modelului si continutului declaratiei informative (Formular 394) privind livrarile/prestarile si achizitiile efectuate pe teritoriul national de persoanele inregistrate in scopuri de TVA, publicat in Monitorul Oficial nr. 578 din 29.07.2016, au fost aduse urmatoarele modificari asupra declaratiei D394:

 

 

• Declaratia 394 SE VA DEPUNE la organul fiscal competent PANA IN DATA DE 30 INCLUSIV a lunii urmatoare incheierii perioadei de raportare declarate pentru depunerea decontului, in loc de data de 25 a lunii urmatoare incheierii periaodei de raportare cum era prevazut pana acum.

• Declaratia 394 se va completa INTEGRAL incepand cu operatiunile aferente LUNII OCTOMBRIE 2016. Pentru operatiunile lunilor iulie, august si septembrie 2016 declaratia 394 se va completa numai pentru operatiunile derulate cu alte persoane inregistrate in scopuri de TVA pe teritoriul Romaniei, in acest sens completandu-se doar cartusele A-C din formular.

• Pentru anul 2016 in sectiunea I Alte informatii din Formularul 394 se va declara la pct. 2.1 NUMAI PLAJA DE FACTURI RAMASA NEUTILIZATA din plaja de facturi alocata la inceputul anului prin decizie interna. Pentru mai multe detalii, a se vedea exemplul introdus in instructiunile de completare din subsectiunea 10 din capitolul 2 “Completarea declaratiei” din Anexa 2 la Ordinul 3769/2015.

• Intrucat atat operatiunile intracomunitare care fac obiectul declararii in Formularul 390 VIES, cat si operatiunile de export sau import nu se declara in Formularul 394, in noile instructiuni de completare se subliniaza ca TREBUIE EXCLUSE de la raportarea in Declaratia 394 toate facturile alocate pentru operatiunile intracomunitare cu bunuri si servicii, import/export de bunuri si operatiuni neimpozabile in Romania.

• Atentie: In cazul livrarilor de bunuri si prestarilor de servicii se inscriu si informatiile legate de valoarea totala a documentelor emise pentru care nu exista obligatia emiterii facturii si nici a bonului fiscal (spre exemplu, livrarea de materiale promotionale, mostre etc. pentru care se intocmeste aviz de insotire si se mentioneaza “fara factura”). In plus, in tot formularul au fost introduce informatii ce trebuie defalcate si pentru cota de 19%. 

• Tot in cartusul C din formular au fost eliminate informatiile referitoare la operatiunile derulate in regim special, respectiv agentiile de turism, pentru bunurile second-hand etc., numai pentru livrarile/achizitiile efectuate de catre / de la persoana impozabila care aplica sistemul TVA la incasare.

• Eliminarea rubricilor din cartusul C din formular referitoare la defalcarea  livrarilor/achizitiilor de telefoane mobile, microprocesoare, console etc. in functie de pragul de 22.500 lei. In acest sens, in cartusul C se vor  declara distinct DOAR livrarile si achizitiile de telefoane mobile, microprocesoare, console etc. care fac obiectul aplicarii taxarii inverse prevazuta la art. 331 din Codul fiscal (daca valoarea bunurilor livrate, exclusiv TVA, inscrise intr-o factura, este mai mare sau egala cu 22.500 lei). 

 

 

Puteti consulta aici materialul referitor la Ordinul ANAF nr. 3769/2015, modificat prin Ordinul 2264/2016

 

B. Setari ale sistemului Platphorma SQL: 

(* Atentie! Anumite setari vor fi utile doar pentru raportarea din octombrie 2016)

 

Sistemul de gestiune financiar contabil Platphorma SQL a fost adaptat in conformitate cu  prevederile legislative in vigoare.

Pentru a beneficia de aceste actualizari, apasati butonul 'Actualizare' din ercranul principal. Dupa ce operatiunea de actualizare s-a finalizat, apasati butonul 'Update baza' (pentru fiecare societate gestionata), urmat de apasarea link-ului 'Actualizare rapoarte si printuri client (o singura data).

 

Procedura corecta si completa pentru up-date la o noua versiune este descrisa aici !

 

In conformitate cu prevederile Ordinului ANAF nr. 3769/2015 au fost introduse urmatoarele campuri (setari):

 

In modulul Firme, pentru fiecare partener in parte, se pot seta:

 

Tipuri firma D394 
1. persoane impozabile inregistrate in scopuri de TVA in Romania=Platitor tva
2. persoane neinregistrate in scopuri de TVA= Neplatitor tva sau Persoana fizica 
3. persoane nestabilite in Romania care sunt stabilite in alt stat membru, neinregistrate si care nu sunt obligate sa se inregistreze in scopuri de TVA in Romania= Persoana nestabil RO 
4. persoane nestabilite in Romania, neinregistrate si care nu sunt obligate sa se inregistreze in scopuri de TVA in Romania,nestabilite pe teritoriul UE= Persoana nestabil UE

 

 

In modulul Articole la editare se vor alege codurile la produsele speciale pentru care se va depune D394 ( daca e cazul ). In acest sens a fost introdus slide-ul D394 :

 

 

 

 

In modulul Borderou vanzari s-a introdus coloana pentru adaugare numar bonuri daca se introduce monetarul zilnic:

 

In modulul Facturi emise / Acte primite - NIR se va putea alege tipul declaratiei 394:

 

Observatie: Daca este nebifat nimic in lista de optiuni, sistemul va considera operatiunea ca 'Normal' !

In toate actele, au fost introduse urmatoarele bife specifice:

Pentru accesarea declaratiei D394 (iulie - septembrie) se apasa Decl D394N din modulul Balanta

 

 

Generarea declaratiei:

 

Pentru a genera o delcaratie exacta, se acceseaza slide-ul Setari tip parteneri si se seteaza tipul partenerilor, dpdv al declaratiei D394:

 

 

La prima generare se ruleaza "Seteaza tip partener - toate". Sistemul va parcurge toti partenerii succeptibili de a fi declarati in luna respectiva si le va seta starea in functie de rapunsul primit de pe portalul mfinante (http://www.mfinante.ro/infocodfiscal.html).

Tipul partenerului (dpdv al D394) poate fi:

Tip 394 = 1 -> Platitor TVA (se raporteaza in D394 iulie - septembrie)

Tip 394 = 2 -> Neplatitor TVA (nu se raporteaza in D394 iulie - septembrie)

Tip 394 = N ->Neclarificat (nu s-a primit raspuns de pe portalul mfinante, sau codul fiscal / cnp-ul sunt invalide)

 

Pe coloana Fel se va inscrie felul verificarii / validarii partenerului:

Fel = F -> Partener gasit pe mfinante, stare actualizata in sistem

Fel = A -> Partener cu cod fiscal valid sau cnp valid, dar la care nu s-a primit raspuns de pe mfinante

Fel = M -> Partener a carui stare a fost setata manual

Fel = N -> Partener a carui stare nu a fost clarificata (nu s-a primit raspuns de la portalul mfinante si nu are cod fiscal / cnp valid)

 

Pe coloana Data ult citiri sistemul va inscrie data la care a primit un raspuns valid de pe portalul mfinante.

Dupa rularea functiei de verificare, sistemul va genera o statistica referitoare la numarul total de parteneri si starea acestora.

ATENTIE! Durata de verificare este proportionala cu timpul de raspuns al portalului mfinante (in apropierea termenelor de raportare aceste poate raspunde lent sau deloc), viteza conexiunii internet si viteza echipamentului de calcul!

 

 

Daca in urma verificarii cu portalul mfinante constatati anumite necorelari, puteti proceda la corectarea acestora. Atentie! Sistemul va genera D394 tinand seama de starea partenerului pe portalul mfinante si nu de starea setata de Dvs (manual) in sistem, in modulul de parteneri (daca un partener este definit ca neplatitor, dar sistemul in gaseste in portal ca platitor il va prinde in D394)

 

Alte optiuni de verificare a partenerilor:

Seteaza tip partener - cele la care nu s-a primit raspuns in ultimile 25 de zile -> va incerca sa afle starea partenerilor la care nu a fost primit un raspuns (Fel =N) in ultimile 25 de zile. Se poate rula periodic pentru a avea sistemul actualizat

Seteaza tip partener - firma selectata -> va cauta si va actualiza doar partenerul pe care este pozitionat cursorul. Sistemul va incerca mai multe citiri consecutive

Seteaza pe cele ramase "Neclare" functie de tip (Varianta veche) - va marca partenerii pe Tip 394 in functie de setarile vechi din tabela parteneri (platitor / neplatitor / persoana fizica). Puteti folosi aceasta optiune daca stiti ca partenerii au fost recent verificati si tipurile sunt corecte. Va marca doar partenerii neverificati direct pe mfinante!

Verifica manual firma selectata pe "http://www.mfinante.ro/infocdfiscal.html/"- copiaza cui-ul firmei selectate si deschide portalul mfinante. Puteti da "paste" in campul cod fiscal si verificati manual firma.

 

 

Dupa ce procesul de verificare al partenerilor a fost incheiat, se completeaza datele de identificare si datele reprezentant / intocmit:

 

 

 

Atentie la campurile obligatorii:

 

Dupa completarea datelor de identificare, se poate trece la calcularea declaratiei. Se apasa butonul "Calculeaza declaratie D394"

Sistemul va completa automat sectiunile declaratiei (care sunt obligatorii pentru perioada iulie - septembrie):

Rezumat1 

Rezumat2

Informatii:

Facturi:

OP1:

 

In partea de jos a acestei sectiuni vor fi centralizate articolele NC, daca este cazul:

 

Sectiunea SerieFacturi

In aceasta sectiune vor fi preluate automat seriile facturilor emise. Tot aici vor fi definite si seriile / numerele facturilor alocate (din octombrie pana la sfarsitul anului):

Dupa verificarea tuturor sectiunilor se poate trece la Exportul xml al declaratiei, respectiv generarea fisierului pdf cu atasare xml.

 

 

Important!

 

 Cititi aici despre erorile frecvente aparute la validarea declaratiei D394 cu ajutorul soft-ului J- DukIntegrator

 

 

Descarcati aici Ghidul de completare a Declaratiei informative D394, publicat pe site-ul ANAF